Elke lente keert hetzelfde moment terug: de Belastingdienst opent de digitale deuren voor de jaarlijkse aangifte, en voor de naar schatting 1,2 miljoen Nederlanders die crypto bezitten is dat een moment van onzekerheid. Want hoeveel moet je precies opgeven? Op welke datum telt je portfolio mee? En wat als je vergeet iets te vermelden? Dit jaar, met de aangifte 2026 over belastingjaar 2025, gelden dezelfde basisregels — maar de bedragen zijn voor velen flink gestegen na het turbulente crypto-jaar 2025.
Crypto in box 3: de peildatum bepaalt alles
In Nederland valt cryptocurrency onder de vermogensbelasting in box 3. Dat betekent dat je niet wordt belast op gerealiseerde winst, maar op de waarde van je bezit op 1 januari van het belastingjaar. Voor de aangifte 2026 is dat dus de waarde van je totale cryptoportfolio op 1 januari 2025.
Dat is een cruciaal verschil met landen als de VS, waar elke transactie belastbaar is. In Nederland hoef je niet elke buy en sell bij te houden voor de aangifte — alleen de eindstand op de peildatum telt. Was Bitcoin op 1 januari 2025 waard €42.000 per coin en had je 0,5 BTC? Dan geef je €21.000 op als vermogen.
Crypto geef je op als vermogen in box 3, op basis van de waarde op 1 januari 2025. Het heffingsvrij vermogen voor 2025 was €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscale partners). Zit je totale vermogen daaronder? Dan betaal je geen vermogensbelasting.
Welke crypto moet je opgeven?
Alle digitale valuta tellen mee: Bitcoin, Ethereum, altcoins, stablecoins en ook DeFi-posities. De Belastingdienst maakt geen onderscheid tussen "grote" en "kleine" crypto. Zelfs als je alleen een paar euro aan Dogecoin bezit, hoort het technisch gezien in je aangifte. In de praktijk valt dit pas op als je totale vermogen boven het heffingsvrij bedrag uitkomt.
Voor wie actief belegt in zowel crypto als traditionele markten — denk aan Bitcoin vs Ethereum afwegen naast reguliere aandelen — geldt: alles telt mee voor box 3. Aandelen, obligaties, spaargeld en crypto worden opgeteld.
Waar staat de koers op 1 januari 2025?
Je mag de waarde berekenen op basis van de koers op de peildatum bij een erkende exchange. Platforms als Bitvavo, Coinbase of Binance tonen historische koersen. Sla deze informatie op — de Belastingdienst kan er naar vragen. Voor minder bekende altcoins zonder duidelijke marktkoers wordt het lastiger; in dat geval is de meest objectieve beschikbare prijs leidend.
Veelgemaakte fouten bij crypto-aangifte
- Peildatum vergeten: De koers van vandaag invullen in plaats van 1 januari 2025
- Stablecoins vergeten: USDC of USDT zijn ook vermogen — ook al zijn ze "geparkeerd"
- Cold wallets niet opgeven: Crypto op een hardware wallet zoals Ledger of Trezor telt ook mee
- DeFi-posities negeren: Yield farming, liquidity pools en staking-rewards zijn ook vermogen
- Meerdere exchanges vergeten: Heb je accounts op vijf platforms? Dan tel je alles op
De Belastingdienst heeft steeds meer toegang tot data van crypto-exchanges via Europese regelgeving (DAC8). Exchanges zijn verplicht om transactiedata van EU-klanten te rapporteren. Niet opgeven is dus risicovoller dan ooit — boetes en naheffingen kunnen flink oplopen.
Box 3-stelsel in transitie: wat verandert er?
Het box 3-stelsel staat al jaren onder druk na uitspraken van de Hoge Raad. De overheid werkt aan een nieuw systeem waarbij werkelijk rendement wordt belast in plaats van een forfaitair rendement. Voor crypto-beleggers kan dit ingrijpend zijn: wie actief handelt en hoge winsten behaalt, betaalt in de toekomst mogelijk meer. Wie long-term hodlt zonder veel transacties, betaalt juist minder. De invoering van het nieuwe stelsel wordt verwacht na 2027.
Voor wie overweegt om meer gespreid te beleggen naast crypto — bijvoorbeeld via dollar cost averaging in ETFs — is het verstandig ook de fiscale behandeling van die producten mee te nemen in de afweging.
Wat betekent dit voor jou als belegger?
De kernboodschap is simpel: crypto is belastbaar vermogen, niet meer en niet minder. Zolang je totale vermogen (crypto + spaargeld + beleggingen) onder het heffingsvrij vermogen blijft, betaal je geen extra belasting. Stijgt je portfolio daarboven, dan betaal je mee aan het forfaitaire rendement dat de Belastingdienst berekent over je totale box 3-vermogen.
Praktisch advies: exporteer nu al de historische koersen van al je exchanges op 1 januari 2025. Bewaar screenshots of CSV-exports. En geef alles op — de kans op controle stijgt elk jaar naarmate exchanges verplicht meer data delen met de fiscus. Transparantie is niet alleen wettelijk verplicht, het voorkomt ook kostbare verrassingen later.
Gebruik portfolio-trackers zoals CoinTracking of Koinly om automatisch jaarlijkse vermogensoverzichten te genereren op basis van je exchange-accounts. Dat bespaart tijd en voorkomt rekenfouten bij je aangifte.
Mike Schonewille
Oprichter & Hoofdredacteur
Als beleggingsliefhebber weet ik hoe overweldigend de keuze voor de juiste broker of crypto exchange kan zijn. Welk platform? Welke kosten? Welke beveiliging? Daarom startte ik Beleggen Startgids: zodat jij in een oogopslag de beste brokers, exchanges en beleggingscursussen kunt vergelijken met eerlijke reviews en actuele informatie.
Bitvavo
De populairste crypto exchange van Nederland
- €0 aanmeldkosten — gratis account
- 200+ cryptomunten beschikbaar
- AFM- & DNB-geregistreerd
- Laagste handelskosten in NL (0,25%)
⚠️ Crypto beleggen brengt risico's met zich mee. Je kunt (een deel van) je inleg verliezen. In samenwerking met Bitvavo.
